ПОСТАНОВЛЕНИЕ арбитражного суда кассационной инстанции. Дело № А53-21203/2007-С4-10

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО ОКРУГА

Именем Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

г. Краснодар Дело № А53-21203/2007-С4-10 23 апреля 2008 г.

Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего *** , судей *** , при участии в судебном заседании от заявителя - общества с ограниченной ответственностью «Русавтопром-Лизинг» - Ефремовой К.Ю. (доверенность от 09.01.2008), в отсутствие заинтересованного лица - Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу, извещенного о времени и месте судебного разбирательства, рассмотрев кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Русавтопром-Лизинг» на решение Арбитражного суда Ростовской области от 28.11.2007 (судья ***) и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.01.2008 (судьи ***) по делу № А53-21203/2007-С4-10, установил следующее.

ООО «Русавтопром-Лизинг» (далее - общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу (далее - управление) от 02.11.2007 № 05-07/233 о привлечении заявителя к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде 50 тыс. рублей штрафа.

Решением от 28.11.2007, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 18.01.2008, в удовлетворении заявления отказано. Судебный акт мотивирован тем, что факт административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и вина общества в его совершении подтверждаются материалами дела.

Общество обратилось в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа с кассационной жалобой, в которой просит отменить решение от 28.11.2007, постановление апелляционной инстанции от 18.01.2008 и принять по делу новый судебный акт. Заявитель указывает на незаконность судебных актов ввиду следующего: контрагенты общества (ОАО «НПОПАТ» и ЗАО ТСЦ «Русавтопром-Ростов») не относятся к категории лиц, при наличии взаимоотношений с которыми у общества имеется обязанность сообщать сведения о совместных операциях с денежными средствами; общество не является субъектом административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, поэтому вывод судебных инстанций о наличии в действиях общества состава административного правонарушения является незаконным.

В отзыве на кассационную жалобу управление просит оставить решение и постановление апелляционной инстанции без изменения.

Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа, изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы, заслушав представителя общества, считает, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, 05.10.2007 управление провело проверку соблюдения обществом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.01.2006 по 01.10.2007. На основании распоряжения от 05.10.2007 № 05-07/144 на проведение проверки в адрес общества направлено требование от 10.10.2007 о предоставлении документов и информации. В ходе проверки выявлены нарушения законодательства, выразившиеся в непредставлении сведений в службу по финансовому мониторингу по двум операциям: зачисление на расчетный счет денежных средств в сумме 1 176 тыс. рублей - авансовый платеж по договору лизинга от 28.12.2006 № 1, заключенному с ОАО «НПОПАТ»; списание денежных средств с расчетного счета в сумме 1 176 тыс. рублей - авансовый платеж за транспорт по договору от 09.01.2007 № 2, заключенному с ЗАО ТСЦ «Русавтопром-Ростов». Кроме того, общество несвоевременно представило в уполномоченный орган сведения о произведенных лизинговых операциях, подлежащих обязательному контролю: по договору финансовой аренды (лизинга) от 28.12.2006 № 1 на основании актов приема-передачи от 11.01.2007 № 1 - 5 в лизинг передано имущество стоимостью 5 880 тыс. рублей (сведения о совершенной операции надлежало представить в уполномоченный орган не позднее 12.01.2007, фактически указанные сведения направлены в уполномоченный орган 05.02.2007, сообщение от 02.02.2007 № 7); по договору финансовой аренды (лизинга) от 24.04.2007 № 11/4 на основании акта приема-передачи от 24.04.2007 № 59 в лизинг передано имущество стоимостью 1 070 тыс. рублей (сведения о совершенной операции надлежало представить в уполномоченный орган не позднее 25.04.2007, фактически указанные сведения направлены в управление 26.04.2007). Указанные нарушения зафиксированы в протоколе об административном правонарушении от 31.10.2007 № 05-07/233.

По результатам рассмотрения административного дела управление вынесло постановление от 02.11.2007 № 05-07/233 о привлечении общества к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде 50 тыс. рублей штрафа.

Общество, не согласившись с указанным постановлением, обжаловало его в суд.

При рассмотрении дела суд руководствовался следующим.

В соответствии со статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ).

Согласно статье 5 Закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся лизинговые компании.

ООО «Русавтопром-Лизинг» зарегистрировано в качестве юридического лица 18.12.2006, что подтверждается свидетельством о государственной регистрации серии 61 № 005135008. В январе 2007 года общество поставлено на учет в Межрегиональном управлении Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу, о чем выдано свидетельство № 504005268. Общество не спорит, что в проверяемом периоде осуществляло лизинговую деятельность.

Как видно из материалов дела, общество допустило 2 случая несвоевременного представления в уполномоченный орган сведений о произведенных лизинговых операциях, подлежащих обязательному контролю: по договору финансовой аренды (лизинга) от 28.12.2006 № 1 на основании актов приема-передачи от 11.01.2007 № 1 - 5 в лизинг передано имущество стоимостью 5 880 тыс. рублей (сведения о совершенной операции надлежало представить в уполномоченный орган не позднее 12.01.2007, фактически указанные сведения направлены в уполномоченный орган 05.02.2007, сообщение от 02.02.2007 № 7); по договору финансовой аренды (лизинга) от 24.04.2007 № 11/4 на основании акта приема-передачи от 24.04.2007 № 59 в лизинг передано имущество стоимостью 1 070 тыс. рублей (сведения о совершенной операции надлежало представить в уполномоченный орган не позднее 25.04.2007, фактически указанные сведения направлены в управление 26.04.2007).

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ операции по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. рублям, или превышает ее, подлежит обязательному контролю.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, в том числе вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена.

В ходе проверки выявлены 2 операции, подлежащие обязательному контролю на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ, сведения по которым общество не направило в уполномоченный орган, а именно: зачисление на расчетный счет денежных средств в сумме 1 176 тыс. рублей - авансовый платеж по договору лизинга от 28.12.2006 № 1, заключенному с ОАО «НПОПАТ» (банковская выписка по счету от 12.01.2007, платежное поручение от 12.01.2007 № 01), и списание денежных средств с расчетного счета в сумме 1 176 тыс. рублей - авансовый платеж за транспорт по договору от 09.01.2007 № 2, заключенному с ЗАО ТСЦ «Русавтопром-Ростов» (банковская выписка по счету от 15.01.2007 и платежное поручение от 15.01.2007 № 2).

Факт неисполнения обществом требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, доказан административным органом.

При таких обстоятельствах вывод суда о наличии в действиях заявителя состава правонарушения по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и правомерном привлечении общества к ответственности основан на фактических обстоятельствах дела и соответствует нормам права.

Довод подателя жалобы о том, что обязанность представления в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, возложена на соответствующие банки основан на неверном толковании норм Закона № 115-ФЗ.

В кассационной жалобе заявитель привел доводы, аналогичные доводам, изложенным в судах первой и апелляционной инстанций. Эти доводы рассмотрены судебными инстанциями и получили надлежащую правовую оценку со ссылкой на нормы права.

Суд всесторонне, полно и объективно установил фактические обстоятельства, оценил имеющиеся в деле доказательства. Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для отмены обжалуемых судебных актов, не установлено.

Руководствуясь статьями 274, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 28.11.2007 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.01.2008 по делу
№ А53-21203/2007-С4-10 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий ***

Судьи ***

Факт административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, и вина общества в его совершении подтверждаются материалами дела.